미성년 자녀에게 10년 동안 세금 없이 줄 수 있는 돈은 2,000만 원입니다. 이 한도는 엄마, 아빠, 할아버지, 할머니, 외조부모가 각각 따로 갖는 것이 아니라 모두 합쳐서 하나로 계산합니다. 한도를 넘으면 넘은 금액에만 증여세가 붙고, 조부모가 준 돈이라면 세금이 30% 더 붙습니다.
이 글에서는 누가 얼마를 줬을 때 세금이 얼마나 나오는지 상황별로 직접 계산해 보고, 10년을 세는 방법과 신고할 때 확인할 점을 정리합니다. 계산은 모두 현금 증여, 신고기한 안에 신고하는 경우를 가정했습니다.
미성년자녀 증여 한도, 결론부터 정리하면
| 주는 사람 | 받는 사람 | 10년 합산 공제 한도 |
|---|---|---|
| 부모·조부모·외조부모(직계존속) | 미성년 자녀·손주 | 2,000만 원 |
| 부모·조부모·외조부모(직계존속) | 성년 자녀·손주 | 5,000만 원 |
| 이모·삼촌·고모 등 기타 친족 | 자녀·조카 | 1,000만 원 |
국세청 안내에 따르면 증여재산공제는 증여받는 사람을 기준으로, 해당 증여 전 10년 동안 이미 공제받은 금액까지 합쳐서 한도를 계산합니다. 그래서 같은 직계존속 그룹 안에서는 누가 주든 한 바구니에 담긴다고 생각하면 됩니다. 아빠가 1,500만 원을 줬다면 할머니가 줄 수 있는 공제 한도는 500만 원만 남습니다.
미성년자녀 증여세 계산 순서 4단계
증여세는 아래 순서로 계산합니다. 숫자가 복잡해 보여도 미성년 자녀에게 현금을 주는 경우라면 대부분 1억 원 이하 구간이라 세율은 10%입니다.
| 단계 | 계산 내용 | 메모 |
|---|---|---|
| 1 | 받은 금액(10년 안 같은 사람 증여분 합산) | 엄마와 아빠는 같은 사람으로 보고 합산 |
| 2 | 증여재산공제 빼기 | 직계존속 전체 합쳐 10년 2,000만 원 |
| 3 | 남은 금액 × 세율 | 1억 원 이하 10% |
| 4 | 조부모 증여면 30% 할증, 기한 안 신고면 3% 공제 | 과세표준 50만 원 미만이면 세금 없음 |
여기서 헷갈리기 쉬운 부분이 두 가지 '합산'입니다. 공제 한도는 직계존속 전체를 합쳐 2,000만 원이고, 세금을 계산할 때 받은 금액을 더하는 '동일인 합산'은 엄마와 아빠를 한 사람으로 보는 기준입니다. 할아버지와 할머니도 서로 한 사람으로 묶이지만, 부모와 조부모는 서로 다른 사람으로 봅니다.
상황별로 직접 계산한 증여세 표
| 상황 | 누가 얼마나 | 과세표준 | 예상 증여세 |
|---|---|---|---|
| A | 엄마 1,000만 원 + 아빠 500만 원 + 할머니 500만 원 | 0원 | 0원 |
| B | 아빠 2,040만 원 | 40만 원 | 0원(과세최저한) |
| C | 엄마 2,000만 원 + 아빠 1,000만 원 | 1,000만 원 | 약 97만 원 |
| D | 엄마 2,000만 원, 그 뒤 할머니 1,000만 원 | 1,000만 원 | 약 126만 원 |
A는 모두 합쳐 2,000만 원이라 공제 안에 들어가 세금이 없습니다. B는 한도를 40만 원 넘었지만 과세표준이 50만 원 미만이면 증여세를 부과하지 않는다는 규정 때문에 세금이 나오지 않습니다. 다만 신고는 해 두는 편이 기록 관리에 좋습니다.
C는 엄마와 아빠가 같은 사람으로 묶여 3,000만 원이 됩니다. 공제 2,000만 원을 빼면 1,000만 원에 10%를 곱해 100만 원, 기한 안에 신고하면 3%가 빠져 약 97만 원입니다. D는 할머니가 준 1,000만 원에 쓸 공제가 남아 있지 않아 100만 원이 계산되고, 손주에게 바로 준 증여라 30%가 더해져 130만 원이 됩니다. 여기서 신고세액공제 3%를 빼면 약 126만 원입니다.
조부모가 주면 세금이 더 붙는 이유
할아버지가 아들에게 주고 아들이 다시 손주에게 주면 세금을 두 번 냅니다. 손주에게 바로 주면 한 번만 내게 되므로, 이 차이를 보완하려고 세대를 건너뛴 증여에는 산출세액의 30%를 더 붙입니다. 미성년 손주가 받은 증여재산이 20억 원을 넘으면 할증률은 40%입니다.
중요한 점은 할증이 공제를 넘은 부분의 '세금'에 붙는다는 것입니다. 공제 한도 안에서 받은 돈이라면 산출세액이 0원이라 할증할 세금도 없습니다. 그래서 조부모가 손주 통장에 넣어 주는 돈이 많은 집이라면, 부모 증여분과 합쳐 2,000만 원을 넘지 않는지 먼저 확인하는 것이 세금을 줄이는 가장 쉬운 방법입니다. 부모와 조부모가 모두 줄 계획이라면 순서도 중요합니다. 조부모가 먼저 주면서 공제 한도를 쓰고 부모가 나중에 주면, 같은 3,000만 원이라도 할증이 붙지 않아 상황 D보다 세금이 약 29만 원 줄어듭니다.
10년은 어떻게 세나요
10년은 달력 기준의 '10년마다 새로'가 아니라, 이번 증여일을 기준으로 거꾸로 10년 동안 받은 금액을 모두 더하는 방식입니다. 예를 들어 2026년 3월에 2,000만 원을 받았다면, 2036년 3월 이전에 받는 돈은 앞선 2,000만 원과 합쳐서 계산됩니다. 그 시점을 지나야 앞선 증여가 10년 밖으로 빠집니다.
그래서 0세, 10세, 20세처럼 10년 간격으로 증여 시기를 나누면 미성년 공제 2,000만 원을 두 번, 성년이 된 뒤 5,000만 원을 한 번 쓸 수 있습니다. 다만 같은 10년 안에서 여러 번 나눠 주면 모두 합산되므로, 언제 얼마를 넣었는지 날짜별 기록을 남겨 두어야 합니다.
우리 집도 합산 규정에서 가장 헷갈렸어요
저도 아이 증여 신고를 준비하면서 가장 먼저 막혔던 부분이 바로 이 합산 규정이었습니다. 처음에는 조부모가 주는 돈은 부모와 별도로 한도가 있는 줄 알았는데, 관계별로 표를 만들어 정리해 보니 부모와 조부모가 모두 직계존속으로 묶인다는 점이 핵심이었습니다.
첫째 아이 계좌에는 이미 증여한 돈이 쌓여 있었는데 신고를 하지 않은 상태라, 오래된 이체는 기한 후 신고로, 최근 이체는 정기 신고로 나눠 한꺼번에 정리했습니다. 공제 한도 안이라 낼 세금은 없었고, 은행에서 받은 이체 거래 확인서를 한 파일로 합쳐 증빙으로 올리니 깔끔했습니다. 미뤄 둔 기간이 길수록 이체 내역을 다시 모으는 일이 번거로우니, 증여할 때마다 날짜와 금액을 바로 적어 두시길 권합니다.
우리 집 증여 한도 자가진단
| 질문 | 예 | 아니오 |
|---|---|---|
| 최근 10년 안에 부모가 아이 계좌로 보낸 돈을 합쳐 알고 있다 | 다음 질문으로 | 이체 내역부터 정리 |
| 조부모·외조부모가 준 돈도 같이 더해 봤다 | 다음 질문으로 | 직계존속 전체 합산 필요 |
| 합계가 2,000만 원 이하다 | 세금 없음, 신고로 기록 남기기 | 넘은 금액에 10% 계산 |
| 넘은 돈 중 조부모가 준 몫이 있다 | 그 세금에 30% 할증 | 할증 없음 |
| 증여한 달 말일부터 3개월이 지나지 않았다 | 정기 신고, 3% 공제 | 기한 후 신고 검토 |
'아니오'가 하나라도 있다면 지금 바로 계산해 볼 시점입니다. 특히 첫 두 질문에서 막힌다면 은행 앱에서 아이 계좌의 입금 내역을 내려받아 보낸 사람별로 나눠 적는 것부터 시작하면 됩니다.
자주 묻는 질문
엄마와 아빠가 각각 2,000만 원씩 줄 수 있나요?
아닙니다. 미성년 자녀가 직계존속에게 받는 공제는 10년 동안 모두 합쳐 2,000만 원입니다. 엄마와 아빠는 세금 계산에서도 같은 사람으로 묶이므로 각각 따로 한도가 생기지 않습니다.
세뱃돈이나 돌잔치 축하금도 합산되나요?
사회 통념상 인정되는 범위의 축하금이나 용돈은 비과세로 볼 여지가 있지만, 쓰지 않고 아이 계좌에 쌓아 두는 큰 금액은 증여로 볼 수 있습니다. 금액과 쓰임에 따라 판단이 달라지니 큰돈이라면 합산해 두는 쪽이 안전합니다.
공제 한도 안이면 신고를 안 해도 되나요?
세금이 0원이면 신고 의무에 따른 불이익은 크지 않지만, 아이가 커서 이 돈으로 집을 사거나 투자할 때 자금 출처를 설명해야 할 수 있습니다. 신고해 두면 언제 얼마를 받았는지 공식 기록이 남아 나중에 설명하기 쉽습니다.
정리
미성년자녀 증여 한도는 부모와 조부모를 모두 합쳐 10년 2,000만 원입니다. 넘은 금액에는 1억 원 이하 구간 기준 10% 세율이 적용되고, 조부모가 직접 준 몫에는 30% 할증이 붙으며, 기한 안에 신고하면 3%를 공제받습니다. 과세표준이 50만 원 미만이면 세금이 나오지 않습니다.
아이 계좌에 들어간 돈을 보낸 사람별로 정리하고, 10년 합계가 2,000만 원을 넘기 전에 증여 순서와 시기를 정해 두면 세금 없이 아이 몫을 모을 수 있습니다.
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※ 이 글은 2026년 10월 기준 국세청 증여세 안내와 상속세 및 증여세법을 바탕으로 한 일반 정보이며, 계산은 현금 증여와 기한 내 신고를 가정한 예시입니다. 실제 세액은 증여 재산 종류와 이전 증여 이력에 따라 달라질 수 있으니 국세청 상담센터(126)나 세무 전문가에게 확인해 주세요.
참고 자료
국세청, 「증여세 항목별 설명」 (증여재산공제·세대생략 할증·신고세액공제)
국세청, 「증여세 세액계산 흐름도」
국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제47조·제53조·제55조·제57조